Українці можуть отримувати на банківські картки значні суми від родичів, однак великий переказ у деяких випадках може привернути увагу банку. При цьому сам факт отримання, наприклад, 100 чи 500 тисяч гривень не означає автоматичного блокування рахунку або необхідності сплачувати податок.
Законодавство не встановлює загального ліміту на суму коштів, які одна фізична особа може переказати іншій. Водночас банки проводять фінансовий моніторинг і можуть перевіряти операції, які виглядають нетиповими для клієнта.
Наприклад, якщо на картку людини зазвичай надходить кілька десятків тисяч гривень на місяць, а потім одноразово зараховують 500 тисяч гривень, банк може попросити пояснити походження цих коштів.
У фінансової установи можуть виникнути запитання щодо того, хто саме надіслав гроші, з якою метою був здійснений переказ та звідки кошти взялися у відправника.
Для підтвердження походження грошей можуть знадобитися довідки про доходи, банківські виписки, договори купівлі-продажу автомобіля чи нерухомості та інші документи.
Водночас банківська перевірка і сплата податків – це різні питання. Навіть якщо переказ не оподатковується, банк все одно може попросити документи.
Важливим є ступінь споріднення між відправником і отримувачем. Грошові подарунки від членів сім’ї першого та другого ступенів споріднення оподатковуються за нульовою ставкою.
До першого ступеня належать батьки, чоловік або дружина, а також діти, зокрема усиновлені. До другого – рідні брати та сестри, бабусі й дідусі, а також онуки.
У таких випадках ставка ПДФО становить 0%, а військовий збір із такого подарунка також не сплачується. За відсутності інших підстав для подання декларації декларувати такий дохід не потрібно.
Інша ситуація виникає, якщо гроші як подарунок надходять від людини, яка не належить до першого або другого ступеня споріднення. Для резидентів України такий дохід оподатковується за ставкою 5% ПДФО та 5% військового збору. Загальне податкове навантаження становить 10% вартості подарунка.
Щоб уникнути проблем із банком під час отримання значної суми, рекомендується заздалегідь мати документи, які пояснюють походження коштів. Якщо гроші надходять від родича, також може бути корисним підтвердження спорідненості.
Крім того, у разі запиту банку не варто ігнорувати вимоги щодо надання пояснень або документів. Фінансовий моніторинг враховує не тільки розмір переказу, а й характер операції та те, наскільки вона відповідає звичайній фінансовій поведінці клієнта.
Таким чином, великі перекази від близьких родичів дозволені, а встановленого загального ліміту на їх отримання немає. Проте нетипова операція може стати підставою для перевірки банком. Чи потрібно сплачувати податок, своєю чергою, залежить передусім від того, від кого саме були отримані кошти.