Звичайний переказ грошей на банківську картку сам по собі не є порушенням і не означає, що з отриманої суми потрібно сплачувати податок. Проте ситуація може змінитися, якщо регулярні надходження фактично є оплатою за товари або послуги.
В Україні немає окремого податку на звичайні перекази між фізичними особами. Тому отримання грошей від родичів, друзів або знайомих не означає автоматичного виникнення податкового зобов’язання. Важливе значення має походження коштів та причина платежу.
Які перекази можуть викликати питання
Увагу можуть привернути регулярні надходження від великої кількості різних людей. Особливо це стосується ситуацій, коли на особисту картку систематично надходять кошти за однакові товари або послуги.
Наприклад, людина може продавати продукцію через соціальні мережі або надавати певні послуги, отримуючи оплату безпосередньо на власну банківську картку. Якщо така діяльність має систематичний характер, її можуть розцінювати як отримання доходу від підприємницької діяльності.
У такому випадку податкова може вимагати пояснити походження коштів. Якщо буде встановлено факт отримання незадекларованого доходу, можливі донарахування податків та передбачені законодавством фінансові санкції.
При цьому сама по собі велика сума переказу ще не означає порушення. Наприклад, повернення боргу, особиста позика або переказ між родичами не можна автоматично вважати доходом від підприємницької діяльності.
Чи бачить податкова всі перекази
Поширене твердження про те, що податкова нібито автоматично бачить усі операції на банківських картках українців, не відповідає дійсності.
Банківська інформація захищена режимом банківської таємниці. Водночас банки проводять фінансовий моніторинг і можуть звернутися до клієнта за поясненнями та документами, якщо операції мають ознаки підозрілих.
У передбачених законом випадках інформація може бути передана уповноваженим державним органам.
За що реально можуть оштрафувати
Проблема виникає не через сам факт переказу на картку, а через можливе отримання доходу, який не був належним чином задекларований та оподаткований.
Тому якщо людина регулярно продає товари або надає послуги за гроші, варто оформити діяльність відповідно до вимог законодавства.
Водночас звичайні особисті перекази – допомога від родичів, повернення позики чи розрахунки між знайомими – не стають оподатковуваним доходом лише через те, що гроші надійшли на банківську картку.