Криптовалюта давно перестала бути лише способом інвестування для вузького кола людей. Частина українців зберігає заощадження у цифрових активах, хтось отримує оплату в крипті, а дехто продає монети та виводить гроші на банківську картку. Саме в таких випадках може виникати обов’язок подати декларацію та сплатити податки.
Як пише Finance.ua, якщо людина просто тримає криптовалюту на гаманці й не проводить з нею операцій, подавати декларацію лише через сам факт володіння криптою зазвичай не потрібно. Винятком можуть бути посадовці та інші особи, на яких поширюються спеціальні правила фінансового контролю.
Водночас ситуація змінюється, коли криптовалюта приносить дохід або використовується в операціях. Якщо українець у 2025 році продавав крипту, отримував її як оплату чи заробляв на стейкінгу, він мав задекларувати такі доходи до 1 травня 2026 року.
Які операції можуть зацікавити податкову
Декларування може знадобитися у таких випадках:
- продаж криптовалюти за гривні, долари чи євро;
- виведення коштів з біржі на банківську картку;
- отримання готівки після продажу криптоактивів;
- оплата товарів або послуг криптовалютою;
- отримання крипти за фріланс, консультації або іншу роботу;
- дохід від стейкінгу, фармінгу чи інших криптосервісів.
Фактично податкова звертає увагу не на сам гаманець, а на дохід. Якщо цифровий актив просто лежить без руху, це одна ситуація. Якщо його продали або отримали з нього прибуток, це вже може вважатися доходом.
Скільки доведеться заплатити
Поки в Україні не запрацював окремий спеціальний режим для криптовалюти, податкова може розглядати дохід від продажу криптоактивів як «інші доходи». У такому разі застосовується стандартна ставка:
- 18% податку на доходи фізичних осіб;
- 5% військового збору;
- разом – 23% від суми доходу.
Тут важливо розуміти, що питання може бути не лише в сумі, яку людина вивела на картку, адже податкова може просити пояснення щодо походження коштів. Особливо це стосується регулярних або великих переказів.
Чому приховати криптооперації стане складніше
З 1 січня 2026 року у 52 країнах криптобіржі та провайдери гаманців мають збирати інформацію про транзакції користувачів і передавати її податковим органам. Перша звітність очікується у 2027 році.
Україна також готується до впровадження міжнародного стандарту CARF. Це система обміну даними про криптоактиви, яка дозволяє податковим службам отримувати інформацію про користувачів, їхні гаманці та операції. Паралельно вже діє стандарт CRS для фінансових рахунків.
Тобто навіть якщо українець користується іноземною біржею, інформація про його операції в майбутньому може стати доступною українській податковій.
Що варто зробити власникам крипти
Українцям, які активно користуються криптовалютою, краще зберігати історію операцій:
- дати купівлі та продажу;
- суми угод;
- скриншоти або виписки з біржі;
- дані про виведення коштів на картку;
- підтвердження походження криптовалюти.
Це може допомогти, якщо банк або податкова попросить пояснити, звідки надійшли гроші. Особливо це актуально для тих, хто регулярно продає крипту або отримує оплату в цифрових активах.
Отже, просто зберігати криптовалюту на гаманці – це ще не завжди підстава для декларації. Але продаж, виведення коштів, оплата криптою або отримання доходу в токенах можуть створити податковий обов’язок. І з урахуванням міжнародного обміну даними ігнорувати ці правила стає дедалі ризикованіше.
Цікаві факти про криптовалюту і податки
Криптовалюта не є повністю анонімною. Блокчейн зберігає історію транзакцій, тому рух коштів часто можна простежити, особливо якщо гаманець пов’язаний з біржею, банківською карткою або верифікованим акаунтом.
У багатьох країнах податок виникає не тоді, коли людина просто купила крипту, а коли вона її продала, обміняла або використала для оплати. Саме момент отримання вигоди найчастіше вважається податковою подією.
Стейкінг і фармінг можуть виглядати як пасивний дохід, але для податкових органів це все одно може бути прибутком. Причина проста – користувач отримує нові токени як винагороду.
Ще один важливий момент – обмін однієї криптовалюти на іншу також може мати податкові наслідки в окремих юрисдикціях. Наприклад, продаж Bitcoin за Ethereum у деяких країнах прирівнюють до операції з активами, навіть якщо гроші на картку не виводилися.